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Conoce másPara hacer tu declaración anual de personas físicas correspondiente al 2025 necesitas tu RFC, contraseña SAT o firma electrónica, y entrar a sat.gob.mx antes del 30 de abril de 2026. Con todo listo, el proceso toma entre 15 y 40 minutos, y sabrás si te corresponde realizar un pago de impuestos o si recibirás un depósito por saldo a favor.
Aquí te explicamos todo desde cero. Qué documentos reunir, cómo moverte dentro del portal, qué deducciones aprovechar y qué pasa con los intereses que generaste en plataformas financieras digitales como Klar. También cubrimos lo que casi nadie aborda: qué hacer después de enviar, cómo funciona la devolución y cómo corregir errores.
La declaración anual es el reporte donde le informas al SAT (Servicio de Administración Tributaria) cuánto ganaste durante el año, cuánto te retuvieron de impuestos y qué gastos personales puedes deducir. Es el momento en que tú y el SAT ajustan cuentas. Si pagaste más ISR (Impuesto Sobre la Renta) del que te correspondía, te devuelven la diferencia. Si pagaste menos, cubres el faltante.
Esta guía se enfoca en personas físicas, es decir, tú como individuo. Tu declaración puede arrojar uno de dos resultados.
Saldo a favor: te retuvieron más ISR del que te tocaba. Quizá tuviste gastos médicos deducibles, o, tuviste varios patrones con sueldos distintos o aumentos bruscos, la suma total de tus ingresos anuales puede cambiar tu posición en la tabla del ISR, generando una diferencia que resulta en dinero de vuelta para ti.
Saldo a cargo: tuviste ingresos sin retención (honorarios, renta, freelance) y queda pendiente la diferencia entre lo que debías y lo que ya pagaste.
Aunque seas asalariado con un solo patrón y no tengas obligación de declarar, presentar de forma voluntaria puede dejarte una devolución real. Sobre todo si tuviste gastos médicos, pagaste colegiaturas o generaste intereses en una cuenta de inversión.
¿Vas a hacer la declaración como persona moral o empresa? Las personas morales tienen un proceso y fechas distintas. Si necesitas realizar el trámite corporativo, puedes conocer más sobre los requisitos y pasos a seguir en nuestra guía completa para personas morales aquí.
Para personas físicas en México, la fecha límite para presentar la declaración anual es el 30 de abril.
Si no la presentas antes de esa fecha, comienzas a generar posibles multas y recargos desde el día siguiente
El simulador del SAT ya está activo desde el 2 de marzo de 2026. Puedes revisar tu información precargada sin ningún efecto fiscal. Es solo para prepararte. Úsalo antes de que abra el periodo formal en abril.
No presentar a tiempo tiene un costo real. Si declaras tarde, pero de forma voluntaria (antes de recibir un requerimiento), las multas oscilan entre $1,810 y $22,400 MXN. Sin embargo, si el SAT te notifica primero, la sanción puede escalar hasta los $44,790 MXN.
A esto debes sumar los recargos por mora, que en 2025 rondan el 1.47% mensual sobre el impuesto no pagado, además de la actualización por inflación desde que debiste pagarlo y hasta que se liquida.
Si bien el Artículo 73 del Código Fiscal permite que las multas no se apliquen si te regularizas por cuenta propia antes de un requerimiento, los recargos sí aplican cuando hay impuesto a cargo y comienzan a generarse a partir del día siguiente al vencimiento (1 de mayo).
El SAT permite pagar el impuesto en hasta 6 parcialidades si presentas tu declaración en tiempo; estas parcialidades incluyen recargos. Lo que no es negociable es el envío: la declaración debe quedar presentada, sin falta, antes del 30 de abril.
No todas las personas físicas deben declarar, pero el SAT es muy específico sobre quiénes sí están obligados. Debes presentar tu declaración anual si durante 2025 obtuviste ingresos por:
Nota sobre el RESICO: Quienes tributan en el Régimen Simplificado de Confianza podrían quedar relevados de declarar (según la regla 3.13.7. de la RMF); sin embargo, bajo las reglas 3.13.20. y 3.13.21., pueden optar por presentarla si así les conviene.
No todas las personas físicas deben presentar este reporte. Puedes omitirlo si te encuentras en alguno de los siguientes supuestos:
Aunque no estés obligado, puedes optar por presentar tu declaración durante abril de 2026. Esta es la única vía para recuperar dinero mediante las deducciones personales.
Al reportar gastos como honorarios médicos, dentales, hospitalarios, colegiaturas, transporte escolar o aportaciones a tu Afore, reduces tu base gravable. Si pagaste estos gastos con medios electrónicos (tarjeta o transferencia), declarar deja de ser una carga y se convierte en una oportunidad para que el SAT te devuelva el ISR que te retuvieron de más durante el año. En pocas palabras: si tuviste deducciones, no declarar es dejar dinero en la mesa.
Algo que pocas guías mencionan es el tema de las inversiones. Si generaste intereses en una SOFIPO (como Klar), estos aparecen precargados en tu declaración. Si bien las inversiones en SOFIPO están exentas de ISR si el saldo promedio anual no supera 5 UMAs ($213,973.20 MXN en 2026), si excedes este monto te habrán retenido una tasa del 0.50% sobre intereses reales.
No significa que estés obligado a declarar solo por tener estas cuentas, pero si ya tienes la obligación por alguno de los puntos anteriores, es información que el SAT ya tiene y que debes verificar que coincida con tus constancias.
Reúne todo antes de abrir el portal. Pausar a medio proceso para buscar un documento es una de las razones principales por la que la gente abandona la declaración sin enviarla. Vas a necesitar:
Contraseña SAT: es un acceso básico que puedes generar en línea. Sirve para presentar tu declaración anual y pagar impuestos. También puede usarse para solicitar devoluciones automáticas simples (generalmente hasta $10,000 MXN y sin inconsistencias).
e.firma: es un conjunto de archivos digitales con validez legal equivalente a tu firma autógrafa. Es necesaria cuando el trámite es más complejo, por ejemplo:
¿Venció tu e.firma? Si pasaron menos de 12 meses, la renuevas en línea. Si ya pasó más tiempo, toca cita presencial en el SAT. La vigencia es de cuatro años.
El SAT detecta tus ingresos automáticamente con base en los CFDI del año 2025: nómina, retenciones de ISR, intereses de bancos y SOFIPOs, y algunas deducciones que ya identificó en su base de datos.
Sin embargo, en algunos casos ya no es posible deseleccionar directamente ciertos ingresos precargados, ya que el SAT prioriza la información de sus registros.
Si no estás de acuerdo con la información cargada, puedes corregirla dentro de la declaración o, en casos más complejos, realizar una aclaración. Ten en cuenta que este tipo de procesos puede tomar tiempo dependiendo de la situación.
En la sección de deducciones aparecen los CFDI que el SAT ya clasificó como gastos deducibles. Aquí es donde agregas los que no detectó: gastos médicos, colegiaturas, primas de seguros, donativos, intereses hipotecarios reales, aportaciones al retiro.
Pon atención a la sección "Sin clasificación", nueva en 2025. El SAT pone ahí las facturas que no pudo categorizar automáticamente. No la ignores. Pueden ser deducciones válidas esperando que las re-clasifiques. Este paso puede marcar la diferencia entre un saldo a favor y un saldo a cargo.
El portal te muestra el resultado: saldo a favor o saldo a cargo. Con saldo a favor, ingresa tu CLABE de 18 dígitos (la cuenta debe estar a tu nombre, con tu RFC registrado). Con saldo a cargo, se genera una línea de captura para pagar.
El formulario 2025 obliga a completar cada sección en orden. No puedes saltar ni dejar secciones vacías. Esto reduce errores, pero implica que necesitas toda tu información lista antes de empezar.
Envía, descarga tu acuse de recibo en PDF y guárdalo. Es tu comprobante legal. Consérvalo al menos cinco años.
Si te sale saldo a cargo y no tienes el monto disponible, hay alternativas para evitar recargos y multas.
Un préstamo personal de Klar te permite cubrir el pago a tiempo. Aprobación en minutos, proceso 100% digital.
Si ya tienes una tarjeta de crédito Klar, puedes disponer de tu línea en efectivo (sujeto a tu perfil crediticio) y diferir en mensualidades. Te da liquidez para cubrir el saldo a cargo sin comprometer tu flujo del mes.
Para que un gasto cuente como deducción ante el SAT, tiene que estar pagado con tarjeta de crédito, débito, transferencia o cheque nominativo. Si pagaste tu consulta médica o tus lentes en efectivo, el gasto no es deducible. Aunque tengas la factura perfecta.
La regla aplica a todas las deducciones personales menos gastos funerarios. Y hay un segundo filtro: el CFDI del gasto debe tener la forma de pago correcta (código de transferencia o tarjeta). Si el emisor puso "efectivo" o el genérico por error, la deducción se pierde.
Pagar con tarjeta de crédito resuelve ambos problemas. Si usas tu tarjeta de crédito Klar, la transacción queda registrada como medio electrónico y el CFDI refleja el método correcto. Solicita tu tarjeta en minutos.
Es una sección nueva donde aparecen facturas que el SAT no pudo categorizar. Si tienes CFDI de gastos médicos, colegiaturas u otros conceptos deducibles que no están en la sección principal, probablemente están aquí. Reclasifícalos y podrías recuperar saldo a favor que de otro modo se pierde.
Un dígito mal en los 18 caracteres y el SAT rechaza tu devolución. La cuenta tiene que estar activa, a tu nombre, vinculada a tu RFC. No funciona con cuentas de familiares ni terceros: la titularidad se valida automáticamente.
También: si ingresas una CLABE distinta a la que el SAT tiene registrada, el portal te pide e.firma. Da igual el monto.
Si inviertes en Klar u otra SOFIPO, tus ganancias están exentas de ISR si tu saldo promedio anual no supera las 5 UMAs ($213,973.20 MXN en 2026). Si excedes este monto, la institución te retiene automáticamente una tasa provisional del 0.50% sobre los intereses reales. Esta retención debe aparecer en tu constancia y coincidir exactamente con la precarga del SAT.
Si hay diferencia, aunque sea de centavos, tu declaración puede quedar en revisión o tu devolución rechazada. Descarga la constancia desde la app antes de declarar y compárala línea por línea con lo que muestra el portal.
El simulador del SAT es la versión de prueba del formulario. Te muestra tu información precargada (ingresos, retenciones, deducciones) y calcula un resultado estimado. Nada de lo que hagas ahí tiene efecto fiscal. Es un ensayo general, nada más.
Si los datos precargados tienen errores (un ingreso duplicado, una retención ausente, deducciones que faltan), el simulador te deja detectarlos antes de que cuenten. Anota las diferencias y junta documentación de respaldo: recibos de nómina, constancias de retención, CFDI.
Si aparece saldo a favor, verifica que todas tus deducciones estén. Cada CFDI debe tener el uso de CFDI correcto (códigos D01 a D10; el genérico G03 hace que el SAT la rechace). Si aparece saldo a cargo, revisa si hay deducciones que no estás aprovechando antes de dar por bueno ese resultado.
Las deducciones personales son una herramienta para reducir la base gravable y obtener una devolución.
Para 2025, el tope global de estas deducciones es la cantidad que resulte menor entre 5 UMAs anuales ($206,367 MXN) o el 15% de tu ingreso bruto. Dentro de estas deducciones puedes incluir gastos de salud (médicos, dentales, hospitalarios, psicológicos y de nutrición) para ti o familiares directos; lentes ópticos graduados (hasta $2,500 MXN con receta); primas de seguros de gastos médicos; intereses reales de créditos hipotecarios; transporte escolar obligatorio; gastos funerarios (hasta $41,274 MXN) y donativos (hasta el 7% de tu ingreso nominal del ejercicio anterior).
Mención aparte merecen las colegiaturas y el retiro, ya que cuentan con sus propios topes y no se suman al límite global, potenciando tu ahorro: las aportaciones voluntarias a tu Afore o planes personales de retiro (PPR) deducen hasta el 10% de tu ingreso (o 5 UMAs), mientras que las colegiaturas anuales tienen límites específicos por nivel (Preescolar $14,200, Primaria $12,900, Secundaria $19,900, Profesional Técnico $17,100 y Bachillerato $24,500; toma en cuenta que la universidad no aplica).
Aprovechar estos beneficios "extra" es la clave para que el SAT trabaje a tu favor.
Las deducciones personales solo valen si las pagaste con medio electrónico: tarjeta de crédito, débito, transferencia o cheque nominativo. Efectivo no cuenta, aunque la factura esté perfecta. La única excepción son los gastos funerarios. La lógica es trazabilidad. El SAT necesita verificar cada transacción, y el efectivo no deja registro auditable.
Si usas tu tarjeta de crédito Klar, cada compra se registra como pago electrónico de forma automática.
Si tienes dinero generando rendimientos en Klar, debes saber que para el SAT esto cuenta como un ingreso, pero reportarlo es un proceso sencillo. Gracias a que Klar es una SOFIPO, la información de tus ganancias llega automáticamente al SAT mediante los CFDI de retenciones que la plataforma emite. Esto significa que, al entrar a tu declaración, verás tus intereses ya precargados.
La gran novedad en el formulario de este año es que el sistema finalmente separa los intereses en dos campos específicos: gravados y exentos. En ejercicios anteriores, al aparecer todo junto, era confuso identificar qué parte de tus ganancias debía pagar impuestos y cuál no. Estos nuevos campos resuelven esa ambigüedad, permitiéndote validar fácilmente que se respete la exención de impuestos (que aplica si tu saldo promedio no supera las 5 UMAs anuales) y asegurando que solo pagues lo justo por tus rendimientos.
Invertir en una SOFIPO como Klar tiene algunas ventajas fiscales: tus rendimientos están 100% exentos de ISR siempre que tu saldo promedio diario no supere las 5 UMAs anuales (aproximadamente $206,367 MXN para el ejercicio 2025). Es vital entender que este cálculo se aplica sobre el capital invertido, no sobre los intereses generados. Si te mantuviste bajo este límite, no pagas un solo peso de impuesto por tus ganancias.
Si Klar te realizó retenciones provisionales (el 0.50% anual sobre el capital según la Ley de Ingresos 2025), puedes recuperar ese dinero como saldo a favor al presentar tu declaración.
Además, recuerda un detalle estratégico: el umbral de exención aplica por institución financiera. Esto significa que podrías tener el límite exento en Klar y otra cantidad similar en una SOFIPO distinta, manteniendo los beneficios fiscales en ambas cuentas de forma independiente. Para asegurar que todo esté en orden, te recomendamos descargar tu constancia de intereses desde la app de Klar y verificar que los montos de intereses gravados, exentos e ISR retenido coincidan exactamente con la información precargada en el portal del SAT.
En la pantalla final del formulario, selecciona "Devolución" e ingresa tu CLABE de 18 dígitos. La cuenta debe estar activa y a tu nombre.
El SAT determina qué herramienta necesitas para firmar tu declaración según el monto de tu saldo a favor y si decides cambiar tu cuenta bancaria:
Fecha límite para la devolución automática: 31 de julio de 2026. Después de esa fecha, solo queda el proceso manual.
El plazo legal que tiene la autoridad fiscal es de hasta 40 días hábiles. En la práctica, cuando no hay observaciones, muchas devoluciones se depositan entre 5 y 15 días.
Consulta el estatus en sat.gob.mx → Trámites → Devoluciones y compensaciones → Seguimiento de trámites y requerimientos.
Multas por presentación extemporánea voluntaria: de $2,050 a $25,360 MXN. Si presentas tras un requerimiento del SAT: hasta $50,710 MXN. Los recargos corren a 1.47% mensual sobre el impuesto adeudado, acumulables desde mayo. Antes de aplicarlos, el SAT actualiza el monto por inflación, así que la cifra base también sube.
Y las consecuencias no son solo de dinero. Incumplir puede costarte una opinión de cumplimiento negativa, restricciones a tu e.firma y, en casos extremos, una auditoría.
El proceso es el mismo: entras al portal, seleccionas ejercicio 2025, tipo "Normal", completas y envías. Lo que cambia es que el sistema calcula la actualización por inflación y los recargos acumulados automáticamente.
Si tienes varios ejercicios pendientes o ingresos de fuentes distintas, un contador certificado puede ahorrarte problemas. Regularizarse siempre es posible. Lo que varía es el costo.
Si después de enviar te das cuenta de que olvidaste una deducción o declaraste un ingreso incorrecto, puedes corregir al día siguiente con una declaración complementaria.
El proceso es igual al original, solo que en "Tipo de declaración" eliges "Complementaria" en vez de "Normal". Puedes presentar hasta tres por ejercicio fiscal sin que el SAT haya iniciado revisión. Si la corrección genera saldo a cargo adicional, se crea una nueva línea de captura con recargos desde la fecha original.
Tienes cinco años a partir de la presentación original para corregir.
Del 1 al 30 de abril de 2026. El simulador del SAT está disponible desde marzo para que prepares tu información antes.
Personas con ingresos por honorarios, arrendamiento, actividades empresariales, plataformas digitales, quienes tuvieron dos o más patrones, o quienes superaron $400,000 MXN anuales.
Multas de $2,050 a $50,710 MXN según el caso, recargos de 1.47% mensual, y posibles restricciones a tu e.firma y opinión de cumplimiento.
RFC, contraseña SAT o e.firma (según tu saldo a favor), CURP, CLABE a tu nombre, Buzón Tributario activado y CFDI de tus deducciones.
Gastos médicos, colegiaturas, intereses hipotecarios, primas de seguros, aportaciones al retiro, gastos funerarios, transporte escolar y donativos. Tope: 5 UMAs anuales o 15% de tu ingreso bruto.
El portal del SAT o el simulador (disponible desde marzo) lo calculan automáticamente al completar ingresos y deducciones.
En la página del SAT, al final del proceso selecciona "Devolución". Ingresa tu CLABE, y el SAT deposita en hasta 40 días hábiles. Sin observaciones, suelen ser de 5 a 15 días.
Contraseña si tu saldo a favor es de hasta $10,000 MXN. e.firma si supera ese monto o si cambias tu CLABE.
Revisa la notificación en Buzón Tributario, corrige el problema y presenta complementaria si es necesario.
En sat.gob.mx → Trámites → Devoluciones y compensaciones → Seguimiento de trámites y requerimientos.
Al enviar la declaración recibes un acuse con folio. El estatus se consulta en el portal del SAT.
Es el ISR sobre ingresos de Regímenes Fiscales Preferentes (inversiones en jurisdicciones con baja carga tributaria). Para la gran mayoría de personas físicas no aplica.
Son los rendimientos que generó tu dinero en cuentas bancarias, inversiones o SOFIPOs. Si invertiste en una SOFIPO como Klar con saldo promedio bajo $206,367 MXN, esos intereses son exentos de ISR y la retención provisional es recuperable.
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